老师，之前确认收入的款项不能收回了，怎么做会计分录？销项怎么处理？怎么调整未分配利润？ 原分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项

老师，之前确认收入的款项不能收回了，怎么做会计分录？销项怎么处理？怎么调整未分配利润？原分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项

答： 同学你好，确认收入是否有开具发票， 如果开具发票，先要把发票冲红， 分录做一个负数分录。

上年确定了无票收入，22年开具发票会计分录应该怎样处理？ 冲22年主营业务收入？还是未分配利润？

答： 你好，你应该冲的是利润分配，未分配利润。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

长江公司20*8年12月发生下列有关业务，请根据所给资料编制相关会计分录:①本年度主营业务收入540000元，其他业务收入20000元，营业外收入17000元。做出相应结转分录。②本年度主营业务成本400000元，其他业务成本6000元，税金及附加2000元，销售费用18000元，管理费用38000元，财务费用12000元，营业外支出1000元。做出相应结转分录。③按25%税率计算企业应交所得税，并做出相应会计处理。④将上述所得税费用结转入“本年利润”账户。⑤按净利润10%提取法定盈余公积金。⑥按净利润的40%分配给投资者。⑦将净利润结转到“利润分配—未分配利润”账户。⑧将“利润分配”所属各明细账户的发生额结转入“利润分配——未分配利润”账户。并计算企业本期的未分配利润金额。

答： 同学您好 借 主营业务收入 540000 其他业务收入 20000 营业外收入 17000 贷 本年利润 577000 借 本年利润 477000 贷 主营业务成本 400000 其他业务成本 6000 税金及附加 2000 销售费用 18000 管理费用 38000 财务费用 12000 营业外支出 1000 借 所得税费用（577000-477000）*25%=25000 贷 应交税费-应交所得税 25000 借 本年利润 25000 贷 所得税费用 25000 借 利润分配——提取盈余公积 7500 ——应付现金股利 30000 贷 盈余公积 7500 应付股利 30000 借 本年利润 75000 贷 利润分配——未分配利润 75000 借，利润分配——未分配利润 37500 贷，利润分配——提取盈余公积 7500 ——应付现金股利 30000 本期未分配利润=75000-7500-30000