以工代训在2021年进营业外收入，现在想把以工代训的钱发给每个职工

陈小颖 追问

2022-01-27 17:13

是政补贴，也可给职工发补助，收到款时没想给职工发，现在想给职工发，如果当时说发就进代收代付了，跨年了不知道怎么做账了

邹老师 解答

2022-01-27 17:14

你好，需要先做这个调整分录
借：以前年度损益调整—营业外收入，贷：其他应付款
把以工代训的钱发给每个职工
借：其他应付款，贷：银行存款 

陈小颖 追问

2022-01-27 17:17

好的我谢谢老师

邹老师 解答

2022-01-27 17:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。