老师，研发上的用料之后肯定有产出，这个一般怎么处理的呢？如果送人是不是也要确认收入？

….. 追问

2022-01-27 14:58

老师那如何确认这个东西的价值呢？

小锁老师 解答

2022-01-27 14:59

按照同类市场的公允价值

….. 追问

2022-01-27 15:10

没有同类，

小锁老师 解答

2022-01-27 15:11

那你有成本价吗？成本价加10%确认，这个是增值税的规定，有同类看同类，没有的话成本价加10%

….. 追问

2022-01-27 15:14

哦哦，那不管有没有出售过类似的东西，我就按这个？

小锁老师 解答

2022-01-27 15:15

有类似按照同类价格，没有在按照这个，增值税规定有个先后顺序

….. 追问

2022-01-27 15:19

嗯，老师那我们特殊，如果是这个东西严格意义来说他如果后期售卖还要根据客户要求会有变动，这个东西主体不变，但是研发人员说他的价值是很低的，但是后期出售出去的调整过的产品价格很高，那这个我一定要按照之后售价不能相差太多的价格来定价对吗？

小锁老师 解答

2022-01-27 15:19

嗯对，是这个意思的老师

….. 追问

2022-01-27 15:21

老师，那这个跨年度了，但是当时就是未确定这个导致未申报这块的增值税，所得税还可以回算调整，那这个我只能做去年的增值税更正申报吗？

小锁老师 解答

2022-01-27 15:22

对啊，也没其他办法了