老师，我们公司去年12月有一笔订单，因为是国外的，所以我们当月只有从工厂发到港口的运费，这个月有支付的国际运费，但是货未到，发票也未到，那我支付的这笔费用做什么科目呢

来来老师 解答

2022-01-27 11:07

前一种可以发票到了 再看金额有差异吗
没有 可以发票附到凭证后
要是有差异 可以冲销原来凭证 再做

Zero 追问

2022-01-27 11:07

已经开始在运输过程中了，在途中，所以发票还未到

来来老师 解答

2022-01-27 11:10

可以按收到发票情况去处理
不过看到您12月的事情
这个要看下您企业的 会计准则和收入确认标准
看这批货物收入的情况 要是收入是去年确认 就是去年的成本费用（汇算清缴前收到发票汇算清缴不用调整）
要是是今年的收入 是今年的成本费用
要是您企业会计准则是小企业会计准则 会计上都是按当前损益科目入账

Zero 追问

2022-01-27 11:18

我是去年确认收入的，那我这个运费在今天怎么做分录呢？老师

来来老师 解答

2022-01-27 11:31

你说下您的会计准则 是小企业会计准则还是企业会计准则

Zero 追问

2022-01-27 11:35

我们是小规模纳税人

来来老师 解答

2022-01-27 11:56

你好 和增值税规模无关
会计要看您的会计准则哦
要是不确认 可以看下您税局的财务制度备案
要是小企业会计准则 会计不追溯调整 计入当期科目
要是企业 需要使用以前年度损益调整科目

Zero 追问

2022-01-27 12:06

我们是小企业会计准则，那我这个分录怎么做呢

来来老师 解答

2022-01-27 12:08

你原来收到发票怎么做就怎么做

就先按视同收到发票做