商贸企业，给对方提前开票（销售未实现），增值税必须确认，但所得税可以待销售实现再确认，对不对？

郭老师 解答

2022-01-27 10:53

开了发票你税务局那边会比对的。

马莉 追问

2022-01-27 11:01

老师的意思是，假如这项业务发生在季末例如3月份，4月份我要申报增值税与所得税，如果我仅按上月开票申报了增值税，但所得税我未申报此项，导致所得税季报无法正常申报，因为税务后台比对异常，是这个意思吗？

郭老师 解答

2022-01-27 11:06

你好，对的是的。是这么理解的。

马莉 追问

2022-01-27 11:09

老师，增值税申报表是自动带出的，但所得税申报报收入栏是可以手工修改的吧？

郭老师 解答

2022-01-27 11:09

你好，对的是的，可以修改的，根据你的利润表自己申报。

马莉 追问

2022-01-27 11:12

这样的话，不就可以将这笔从季报中剔除吗？

郭老师 解答

2022-01-27 11:13

是的啊
借银行
贷预收账款
应交税费
你不是这么做的吗
那你是怎么做的

马莉 追问

2022-01-27 11:16

我这样，借：应收（或银行）（增值税部分） 
               贷：应交税费——增值税
我只交增值税但不确认所得税

马莉 追问

2022-01-27 11:18

所得税不满足确认条件，暂不确认

郭老师 解答

2022-01-27 11:21

可以的可以这么做的。

马莉 追问

2022-01-27 11:23

老师你第刚才不是说“”申报不了吗，开了发票你税务局那边会比对的“”，

马莉 追问

2022-01-27 11:25

我之前没经历过，想知道我这种做法申报能否通过？或者是否会被税务视为异常？

郭老师 解答

2022-01-27 11:26

我刚才打错了，增值税如果你不做的话，申报不了所得税的，可以

马莉 追问

2022-01-27 11:31

就是说，所得税也必须申报才可以通过，对吗？

郭老师 解答

2022-01-27 11:32

不是的，你的所得税只要在当年申报了就可以

马莉 追问

2022-01-27 12:02

老师说的“当年”，是指第4季报还是所得税汇算清缴呢？

郭老师 解答

2022-01-27 12:03

你好
是第四季度的

马莉 追问

2022-01-27 12:08

也就是说，提前开票无论销售是否实现，当年都要在所得税确认收入，是这个意思吧？

郭老师 解答

2022-01-27 12:16

是这个意思，是这么理解的。

马莉 追问

2022-01-27 12:19

感谢老师

郭老师 解答

2022-01-27 12:24

不用客气
工作愉快