EP公司为增值税一般纳税人，适用税率13% 1、出售给H公司EP产品一批，增值税专用发票上注明：单位售价300元，价款共计300 000元，增值税税额39000元，商品已发出，款项尚未收到。 2、支付销售给H公司EP产品运费，取得增值税专用发票，发票上注明：运费1000元，增值税税额90元。 3、收到本月出租固定资产租金收入5450元，开出增值税专用发票注明：租金5000元，增值税450元。该固定资产月折旧额3000元。

小宝老师

职称：中级会计师,初级会计师

2022-01-27 09:27

你好分录如下
1、借：应收账款339000
贷：主营业务收入300000
应交税费-应交增值税-销项税39000
2、借：销售费用-运费1000
应交税费-应交增值税-进项税90
贷：银行存款1090
3、借：应收账款5450
贷：其他业务收入5000
应交税费-应交增值税-销项税450
借：其他业务成本3000
贷:累计折旧

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