收入发票和成本发票都是完税的工程发票，那么还有缴纳企业所得税吗？比方说收入100万，成本90万，都是完税发票，10万的利润要怎样做账？

要减肥的蜜蜂 追问

2014-12-22 16:02

100万走收入，90万走成本，所得税算是预缴的企业所得税吗？能不能不走收入成本，直接其他应付款科目，10万一直挂在其他应付款，比方说来款100万是，借：银行100万，贷：其他应付款100万，出成本时，借：其他应付款90万，贷：银行90万。

要减肥的蜜蜂 追问

2014-12-22 16:05

个人所得税也缴纳了，老板就觉得那10万是净利润。

要减肥的蜜蜂 追问

2014-12-22 16:18

成本票不是完税发票，成本是临时工资表和税局代开的苗木发票

要减肥的蜜蜂 追问

2014-12-22 16:18

成本票不是完税发票，成本是临时工资表和税局代开的苗木发票

文老师 解答

2014-12-22 15:48

你完税都是完的营业税及附征的城建税、教育费等吧，所得税也交过了，所得税是收入减成本及期间费用后的利润总额为依据的

文老师 解答

2014-12-22 15:54

你是在外地的工程，在外地的国地税开的票是吧

文老师 解答

2014-12-22 15:55

税法中有一条原则，那就是是“税不重征”。也就是说，对于同一事项的同一税种，不能重复征税。 
你公司在外地缴纳所得税后，会取得完税凭证，这就是你们已经纳税的法定证明。以后在计算企业所得税时，应以此为依据扣除已经缴纳的税额。

文老师 解答

2014-12-22 15:55

税法中有一条原则，那就是是“税不重征”。也就是说，对于同一事项的同一税种，不能重复征税。 
你公司在外地缴纳所得税后，会取得完税凭证，这就是你们已经纳税的法定证明。以后在计算企业所得税时，应以此为依据扣除已经缴纳的税额。

文老师 解答

2014-12-22 15:55

税法中有一条原则，那就是是“税不重征”。也就是说，对于同一事项的同一税种，不能重复征税。 
你公司在外地缴纳所得税后，会取得完税凭证，这就是你们已经纳税的法定证明。以后在计算企业所得税时，应以此为依据扣除已经缴纳的税额。

文老师 解答

2014-12-22 16:37

那个只要是正规发票，工资等式可以税前扣除的，那现在就应该是你的收入减去成本费用后的利润总额*税率=应纳所得税额，以前缴纳的所得税额可以抵减现在应交的所得税额，比如说，你是10的利润，那所得税是应交缴纳 10*0.25=2.5万（假如所得税税率费25%），你以前开票是缴纳了2万，那你在所得税汇算清缴的时候就可以先抵已缴纳的2万，在补交0.5万就可以了