企业委托其他单位加工材料收回后，用于连续生产消费税应税产品的。一般纳税人计入贷方应交税费--应交消费税。小规模记入借方，应交税费--应交消费税。对不对？谢谢

Li 追问

2022-01-26 18:41

小规模计借方交消费税？

小林老师 解答

2022-01-26 18:42

您好，是的，消费税都是可以抵扣应交税费应交消费税

Li 追问

2022-01-26 18:45

就比如  借 应交税费--应交消费税  100  下个月就交100元？  小规模也可以抵扣？记得学的好像是只有一般纳税人能抵扣？ 那增值税交税计提分录怎么写呢？

小林老师 解答

2022-01-26 18:51

您好，消费税是不分是否小规模纳税人，只有增值税区分

Li 追问

2022-01-26 18:55

增值税计提分录是怎么做的呢？

小林老师 解答

2022-01-26 19:06

您好，小规模纳税人直接计入原材料成本，一般纳税人若取得专用发票，做应交税费应交增值税（进项税）