上年度收到长期股权投资成本金额 错记其他应付款了，本年度账务怎么调整，年报怎么调整

优雅的铃铛 追问

2022-01-26 14:01

不对吧 。上年度收到时：借银行存款。贷其他应付款。收回长投成本应该在贷方 为何调整变成增加长投了？

郭老师 解答

2022-01-26 14:02

收回来，借其他应付款贷银行存款。

郭老师 解答

2022-01-26 14:02

你不是要转成长期股权投资的意思吗？

优雅的铃铛 追问

2022-01-26 14:06

我是投资方 啊 投资方收回长投的金额 不是银行存款增加 借方是银行存款啊 怎么变成借方其他应付款了啊

优雅的铃铛 追问

2022-01-26 14:07

老师你看清楚我问的

郭老师 解答

2022-01-26 14:07

借银行存款贷其他应付款，你收回来，做相反的分录，才能把其他应付款冲了。如果你借银行存款贷长期股权投资，你的长期股权投资是一个负数。还有你投资的长期股权投资，是不允许收回来的，除非这个股东变更，投资款是不允许收回来。
这属于抽逃出资。

优雅的铃铛 追问

2022-01-26 14:12

老师我问你是账务处理的问题 你能正面直接回复吗？我没有问你税法问题

郭老师 解答

2022-01-26 14:12

借其他应付款贷长期股权投资做这个调整的分录。

优雅的铃铛 追问

2022-01-26 14:14

调整以前年度长期股权投资成本 直接课目贷方：长期股权投资？不是贷：以前年度损益调整—长期股权投资？

郭老师 解答

2022-01-26 14:15

好，这个不涉及到损益类的科目不需要用以前年度损益调整的，直接用长期股权投资。

优雅的铃铛 追问

2022-01-26 14:16

好的，谢谢老师。另外一个问题 年报怎么调整数据？

优雅的铃铛 追问

2022-01-26 14:18

老师这会影响未分配利润吧 这个未分配利润要调整吗？

郭老师 解答

2022-01-26 14:19

又有投资收益吗
没有的不涉及的
不调整的