老师，公司之前的个税申报是按权责发生制，现在想调整为收付实现制，我2月份申报所属期1月份的时候做一下零申报，这样就能持平了，这样做可行吗？

珊 追问

2022-01-26 13:47

啊，老师个税申报是收付实现制的呀

珊 追问

2022-01-26 13:49

1月份实际发放工资，2月份征期申报缴款

小五子老师 解答

2022-01-26 13:49

是收付实现制，我说错了，你这样调可以的。

珊 追问

2022-01-26 13:51

是1月份不管发员工几月份的工资，个税都在2月份申报的。

小五子老师 解答

2022-01-26 13:52

是的，不管发放，只管所属期，2月是申报1月个税的。

珊 追问

2022-01-26 13:52

那比如我这样调整的话，会不会少缴税呀，这样会不会有问题?

小五子老师 解答

2022-01-26 13:54

既然你说的税务局个税就是收付实现制，那么你就不需要调整，直接按税务局要求申报就是，这样调整容易乱。

珊 追问

2022-01-26 14:00

我们之前年度都是按权责发生制来的，跟税务局要求的收付实现制不一样，所以需要调整的。

小五子老师 解答

2022-01-26 14:03

那就按这个调整没关系的。

珊 追问

2022-01-26 14:03

我们是1月份工资2月份发放，按照税务局要求应该在3月份申报（发放的次月），可是我们2月份已经把这部分工资申报过了

小五子老师 解答

2022-01-26 14:04

那你这样调整没关系的，不会导致少交税款。

珊 追问

2022-01-26 14:05

那我做一下调整，3月份申报2月份的时候我零申报，整体后移一个月申报

小五子老师 解答

2022-01-26 14:06

是的，这样没问题的。

珊 追问

2022-01-26 14:09

会不会少缴税，那我2022年度申报的收入实际有11个月的（有一个月0申报），那个基本扣除5000是12个月的，个税不是累计的吗

珊 追问

2022-01-26 14:11

但是想想是以前年度2021年度多交税了，所以也很平衡了

小五子老师 解答

2022-01-26 14:13

同学，我都被你绕晕了，个税是次月申报上月工资，不管什么时候发放，不是说跨了两个月，你确定你们是按要求申报的？

小五子老师 解答

2022-01-26 14:14

1月工资2月报个税，1月工资也是2月发放，这才是正常的。

珊 追问

2022-01-26 14:14

老师，你错了，你那个是权责发生制来着

珊 追问

2022-01-26 14:15

税务局说的是不管你这个月发的是员工之前几个月的工资，都是要在发放的次月进行申报的

小五子老师 解答

2022-01-26 14:15

那我们平时都是这样申报的，没有什么问题啊，你那样跨了两个月，如果说年终奖，12月计提，三月发放，四月报个税？不对吧，一般12月就会申报个税的。

珊 追问

2022-01-26 14:20

税务局要求的呀

小五子老师 解答

2022-01-26 14:21

这样的话，你按你们税务局要求调整吧，可能每个地方不一样。

珊 追问

2022-01-26 14:31

什么叫收付实现制，会计做账年终奖可以12月份计提作为费用，但是3月份才发，肯定4月份申报缴纳个税呀？

小五子老师 解答

2022-01-26 14:36

你就按你们要求的收付实现制这样调整吧，没关系的。