这个一整月的凭证全部录入了，到结转这一步了，损益类的直接点那个结转能生成，但是工程施工成本怎么结呢？因为没有那个项目大概的工程预算成本，所以发生的那个项目的工程的主营业务收入没办法确认

卢海丽 追问

2017-03-09 17:12

收到工程款后，是不是工程施工-合同成本的总金额转到主营业务成本去，然后再做结转收入跟成本得出本年利润，就不用通过合同毛利这个分录了呢？

卢海丽 追问

2017-03-09 17:20

这个工程施工的成本在没有收到工程款时，一直挂着，不结转利润，那不是导致利润的不真实反映吗？有没有可以别的方法调一下让账实相符呢

邹老师 解答

2017-03-09 16:31

借；主营业务成本  合同毛利   贷；主营业务收入  
借；工程结算  贷；工程施工  合同毛利

邹老师 解答

2017-03-09 16:37

那就只能做收到工程款的分录了

邹老师 解答

2017-03-09 17:19

你好，还是按上面两笔分录处理的

邹老师 解答

2017-03-09 17:22

没有确认收入，当然是不能结转相应成本的