老师，服务业增值税有加计扣除吗？是按月还是按年扣除？

涟漪 追问

2022-01-25 11:19

是认证发票的百分之十吗？

郭老师 解答

2022-01-25 11:20

你好，你的进项税额乘以10%，如果是现代服务。

涟漪 追问

2022-01-25 11:21

是技术咨询服务，我们外账会计是一年一起做的也可以吧

郭老师 解答

2022-01-25 11:23

你好，严格来说不可以的，你申报的时候就申报不通，过得去税务局修改。

涟漪 追问

2022-01-25 11:27

哦，加计扣除的分录怎么做呢？

郭老师 解答

2022-01-25 11:30

借应交税费增值税加计扣除贷、营业外收入

抵扣借应交税费未交增值税
贷应交税费增值税加计扣除。