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大海老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-01-25 10:33

你好，之前没有付工资，那么计提的工资都是挂在应付职工薪酬-工资上的，现在要付工资，那么分录如下
借：应付职工薪酬-工资
    贷：其他应付款-个人社保/公积金
           应交税费-应交个人所得税
           银行存款/库存现金

谦让的鞋垫 追问

2022-01-25 10:34

之前的报表应该怎么调呢？

大海老师 解答

2022-01-25 10:35

之前的报表不需要调，如果之前只是计提了但实际没有发放，那么现在实际发放了，做上面的分录即可。

谦让的鞋垫 追问

2022-01-25 10:35

如果之前也没有计提呢

大海老师 解答

2022-01-25 10:37

那么就补计提，补发放
补计提
借：以前年度损益调整
    贷：应付职工薪酬-工资
补发放
借：应付职工薪酬-工资
   贷：其他应付款-个人社保/公积金
         应交税费-应交个人所得税
         银行存款/库存现金
结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
    贷：以前年度损益调整

谦让的鞋垫 追问

2022-01-25 10:55

报表上需要调整吗

大海老师 解答

2022-01-25 10:57

报表上不需要调整

谦让的鞋垫 追问

2022-01-25 11:26

好的谢谢老师

大海老师 解答

2022-01-25 11:28

不客气，祝工作顺利

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相关问题讨论
你好，之前没有付工资，那么计提的工资都是挂在应付职工薪酬-工资上的，现在要付工资，那么分录如下 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保/公积金 应交税费-应交个人所得税 银行存款/库存现金
2022-01-25 10:33:21
你好 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
2019-07-06 16:18:19
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2016-04-15 17:46:31
你好，借:待处理财产损溢 1400 贷:库存商品1400 借:管理费用762 其他应收款 638 贷:待处理财产损溢 1400
2019-12-23 21:50:12
亏损的话 企业利润分配-未分配利润 是在借方的 这个金额 确认一下 比如是100万元 股东再出资 借：银行存款 100 贷：实收资本-张三 -李四 等等
2020-06-18 08:49:52
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