老师，公司从15年开始都没有做付工资的分录（之前效益不好，几乎年年亏损），只是从19年开始才做付工资的分录，现在我想把之前的付工资的分录做出来，应该怎么做？

谦让的鞋垫 追问

2022-01-25 10:34

之前的报表应该怎么调呢？

大海老师 解答

2022-01-25 10:35

之前的报表不需要调，如果之前只是计提了但实际没有发放，那么现在实际发放了，做上面的分录即可。

谦让的鞋垫 追问

2022-01-25 10:35

如果之前也没有计提呢

大海老师 解答

2022-01-25 10:37

那么就补计提，补发放
补计提
借：以前年度损益调整
    贷：应付职工薪酬-工资
补发放
借：应付职工薪酬-工资
   贷：其他应付款-个人社保/公积金
         应交税费-应交个人所得税
         银行存款/库存现金
结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
    贷：以前年度损益调整

谦让的鞋垫 追问

2022-01-25 10:55

报表上需要调整吗

大海老师 解答

2022-01-25 10:57

报表上不需要调整

谦让的鞋垫 追问

2022-01-25 11:26

好的谢谢老师

大海老师 解答

2022-01-25 11:28

不客气，祝工作顺利