老师增值税21年4季度发生了，不需要在21年四季度计提吗？分录怎么写？

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2022-01-25 09:15

是的，上次您给我解答我没明白，所以又来问了

邹老师 解答

2022-01-25 09:18

你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，在做收入的时候价税分离就好了
实现收入的时候，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
缴纳或者减免的时候，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款  或 营业外收入—增值税减免     

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2022-01-25 09:22

不用接转到未交增值税？

邹老师 解答

2022-01-25 09:22

你好，不用。
一般纳税人单位，才需要结转到未交增值税的

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2022-01-25 09:24

那我12月份记账的时候这样做了一下分录，还需要把这个记账凭证删除吗？账套已经结账，还需要再改一下吗？

邹老师 解答

2022-01-25 09:26

你好，我12月份记账的时候这样做了一下分录，你需要把这样做的分录红冲