新接手的账，小规模未交增值税，附加税余额为负值怎么调账，不知道什么原因

学堂用户_ph679507 追问

2022-01-24 18:15

这个我知道，新接手的账，小规模未交增值税，附加税余额为负值怎么调账，例如上期未交增值税余额300元，现在是-20元怎么调账不知道什么原因也不可能从头捋账，怎么用分录调账呢？

meizi老师 解答

2022-01-24 19:56

未交增值税负数就是借方有余额，你做写情况说明调整报告做借营业外支出贷未交增值税，附加税看什么科目什么方向余额

学堂用户_ph679507 追问

2022-01-24 20:08

不能做不影响本年利润的分录吗？

meizi老师 解答

2022-01-24 20:46

你好 ；   没法不影响的  ； 要么你就去找原因  然后知道原因对应去调整 

学堂用户_ph679507 追问

2022-01-24 20:54

如果是去年没有计提城建税，城建税余额为负值怎么办呢？

meizi老师 解答

2022-01-25 09:18

你好；   如果没有计提 就补计提即可 ；你 如果没有计提缴纳了 你就是城建税借方有余额的  补计提即可