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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-01-24 17:30

你好；   你季度不超过45万 普票把增值税先转到营业外收入； 附加税是哪个科目 哪个方向有余额 

学堂用户_ph679507 追问

2022-01-24 18:15

这个我知道，新接手的账，小规模未交增值税，附加税余额为负值怎么调账，例如上期未交增值税余额300元，现在是-20元怎么调账不知道什么原因也不可能从头捋账，怎么用分录调账呢？

meizi老师 解答

2022-01-24 19:56

未交增值税负数就是借方有余额，你做写情况说明调整报告做借营业外支出贷未交增值税，附加税看什么科目什么方向余额

学堂用户_ph679507 追问

2022-01-24 20:08

不能做不影响本年利润的分录吗？

meizi老师 解答

2022-01-24 20:46

你好 ；   没法不影响的  ； 要么你就去找原因  然后知道原因对应去调整 

学堂用户_ph679507 追问

2022-01-24 20:54

如果是去年没有计提城建税，城建税余额为负值怎么办呢？

meizi老师 解答

2022-01-25 09:18

你好；   如果没有计提 就补计提即可 ；你 如果没有计提缴纳了 你就是城建税借方有余额的  补计提即可 

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相关问题讨论
你好；   你季度不超过45万 普票把增值税先转到营业外收入； 附加税是哪个科目 哪个方向有余额 
2022-01-24 17:30:21
你好，小规模的借营业外支出，贷应交税费，未交增值税。 附加税的借税金及附加，贷应交税费附加税。
2022-01-25 08:32:42
小规模免增值税是指，在一定条件下一定时期内，属于企业所征税的增值税不需要交纳的政府政策。此类政策的目的是支持那些小型企业或者新兴企业发展，缓解其负担，减少小型企业或新兴企业的财务压力，从而促进小型企业的发展和新兴企业的创业。 小规模免税有几个前提条件需要满足：首先，是企业的经营销售额需要在一定时期内低于国家规定的标准；其次，企业要处于税法规定的“小规模纳税人”范畴；最后，申请小规模免税企业必须按规定准备好纳税及会计凭证。 小规模免税政策不但能支持小型企业发展，还能为政府未来税收收入提供可靠的支撑，可以为政府的支出提供资金，也可以帮助政府实现财政的良性循环。 拓展知识：小规模纳税人一般是指经营销售额低于规定标准的企业，纳税义务比一般纳税人要轻，比如只需要按月申报一次增值税而不需要按季申报，减轻了小型企业的后勤和税务压力，有利于小型企业的发展。
2023-02-26 11:46:13
同学你好 你附加税的计税基数是你们交的增值税金额
2022-01-10 12:04:10
你好 ； 你小规模应该没有这些科目的。 你现在是 做到未交增值税贷方去了的话； 做 ：借应交税费-未交增值税贷营业外收入  -政府补助   
2022-01-12 12:49:49
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