在去年12月份的时候我们支付了一笔13200的费用，现在已经结帐了，由于业务关系收款方没有完成服务，现在需要退还给我公司11000元，现在收款方要求公司退还已开具的13200元发票，重新开具2200的发票，应该怎么做帐务处理呢

丛瑶 追问

2017-03-09 14:08

那12月份的帐没有发票了怎么办

袁老师 解答

2017-03-09 13:59

借：应付账款13200贷：以前年度损益调整13200，借：银行存款11000贷：应付账款11000，借相关费用2200贷：应付账款2200

袁老师 解答

2017-03-09 14:07

去年已经结账了啊

袁老师 解答

2017-03-09 14:10

在摘要里写调账即可借：应付账款13200贷：以前年度损益调整13200，