个体里买的补缴12月社保，在个体2月里扣，但是1月的社保转公司了，那个人代扣的部分怎么做账

曾经的太阳 追问

2022-01-24 09:17

是个体和公司都要做

小林老师 解答

2022-01-24 09:19

您好，根据您的描述，都是借应付职工薪酬工资，贷其他应付款～个人社保公积金

曾经的太阳 追问

2022-01-24 09:19

转到公司后1月份的工资由公司付那么1月要扣1月的个人社保和12月的补缴代扣社保，然后那个12月代扣个人社保的费用是从个体走的

小林老师 解答

2022-01-24 09:22

您好，是不影响的，都是借应付职工薪酬工资，贷其他应付款～个人社保公积金
只有员工才缴纳社保，所以冲减应付职工薪酬

曾经的太阳 追问

2022-01-24 09:23

但是老师1月份工资不在个体里扣了，因为1月份的社保都转到公司了，还要两个人12月的时候社保没成功，然后再1月的时候补缴了12月的社保，就是说2月里扣社保的时候个体是不发1月工资的，那么这个代扣个人的社保费要再个体里怎么做账

小林老师 解答

2022-01-24 09:24

您好，是当月工资计提当月社保，那就是12月的个人部分社保在个体扣，以后月份在公司扣，只要扣的月份，分录相同

曾经的太阳 追问

2022-01-24 09:26

可问题是12月社保的个人代扣没有在12月的工资里扣，因为补缴的12月社保个人部分要在2月里扣，但是个体里已经没有员工了也不发1月的工资了

小林老师 解答

2022-01-24 09:29

您好，那就让员工退回，否则做营业外支出

曾经的太阳 追问

2022-01-24 09:31

你的意思是12月补缴的个人部分，让员工还给个体哪里是吗，然后公司正常做1月的社保扣除是吗

小林老师 解答

2022-01-24 09:32

您好，是的，您的理解非常正确