那12月份我们开了发票，但没有收到客户回的货款，我们一月份才发货呢？

微信用户 追问

2022-01-22 16:01

不太明白

郭老师 解答

2022-01-22 16:02

一月份做收入结转成本，提前做的意思。

微信用户 追问

2022-01-22 16:06

12月份 借应收账款   贷主营业务收入，应交税费_应交增值税_销项税？1月结转成本，收到货款就贷掉应收账款？

郭老师 解答

2022-01-22 16:08

借应收账款贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本贷库存商品
都是做到12月份发货之后就不用做了。

微信用户 追问

2022-01-22 16:13

可是商品还没购进来

郭老师 解答

2022-01-22 16:14

那你做一个暂估，借库存商品贷应付账款。一月份红冲暂估，然后再做发票的。

微信用户 追问

2022-01-22 17:13

老师能写下分录我看吗？细点的

郭老师 解答

2022-01-22 17:14

借库存商品贷应付账款，
借银行存款贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本贷库存商品
发票到了借应付账款贷库存商品
借库存商品贷以前年度损益调整
借库存商品贷应付账款
借以前年度损益调整贷库存商品。