12月预付一笔服务费，借：管理费用-服务费12000，贷：银行存款12000（收据），次年收到发票1000，本来应该入到预付款里的，错入了费用，跨年了该怎么处理？

kj_8KMT8i8adZkT 追问

2022-01-21 16:51

汇算清缴前只能收到5000的发票

kj_8KMT8i8adZkT 追问

2022-01-21 16:53

如果我要做分录调整，应该怎么写分录，收据上也备注了是2022年的服务费

张壹老师 解答

2022-01-21 16:54

你好,那你冲销7000的管理费用,把7000入账到2022年1月

kj_8KMT8i8adZkT 追问

2022-01-21 17:02

没有其他的处理方式了吗

张壹老师 解答

2022-01-21 17:02

你好,其他方式就是不冲销,在做 汇算清缴时调增应纳税所得额.

kj_8KMT8i8adZkT 追问

2022-01-21 17:10

我是想汇算清缴的时候费用全部调增，根据发票又把费用做在今年，但是不知道该怎么写分录