老师，现在出12月报表，资产负债表其他应收款-社保费，有一万多借方余额，是不是要调增费用，余额应该为0

贪玩的季节 追问

2022-01-21 13:39

是的，老师

小菲老师 解答

2022-01-21 13:41

次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
不应该有余额的

贪玩的季节 追问

2022-01-21 13:43

年底这个科目应该是没有余额的，是吧

小菲老师 解答

2022-01-21 13:43

同学，你好
恩恩，是的

贪玩的季节 追问

2022-01-21 13:48

谢谢老师

小菲老师 解答

2022-01-21 13:49

不客气，满意请5星好评，谢谢！