去年开的保险发票给我们做了进项抵扣了，这个月他们开了红字发票，我是直接原来那笔分录红字，然后做个进项转出可以了吗？还是要调年度损益调整？

六姐 追问

2022-01-21 12:08

那如果不做以前年度损益调整分录应该怎么做的呢？因为我们公司很小的应该也不需要做以前年度损益调整

王老师1 解答

2022-01-21 12:17

学员您好，如果贵公司执行的是小企业会计准则，那不使用以前年度损益调整，直接使用利润分配-未分配利润
借：其他应付款
贷：利润分配-未分配利润
应交税费-应交增值税（进项税额转出）

六姐 追问

2022-01-21 12:48

可以直接红字冲原来那笔可以吗

王老师1 解答

2022-01-21 12:50

学员您好，如果金额不大的话可以

六姐 追问

2022-01-21 12:52

很小金额

六姐 追问

2022-01-21 12:53

几百块。那我就直接红字冲那笔就可以了是吗

王老师1 解答

2022-01-21 13:16

学员您好，是的，这个重要性水平不高的