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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-01-21 11:24

你好，申报年度帐务处理完后,汇算清缴工作简要概述如下:

1、检查帐务:检查申报年度全年帐务,另据权责发生制原则,检查已发生但单证未到帐务;

2、做好纳税调整工作(此处据企业实际情况处理),确定好申报年度应纳所得税;

3、整理好年度所得税申报所需要的相关企业报表及相关说明资料;

4、须附税务师事务所年度所得税审计报告的,年度所得税申报前做好审计报告;

5、调剂好相关纳税款,做好网络申报或办税大厅申报工作,备好年度所得税申报表,附带相关企业报表及相关说明资料,报关主管税务机关.

? 追问

2022-01-21 11:38

好的 谢谢老师

紫藤老师 解答

2022-01-21 11:39

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

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因为每季度企业所得税的汇算清缴是只对那一季度的收入、支出、利润所产生的应纳税额进行结算，而年度企业所得税汇算清缴表是汇总每一季度企业所得税汇算清缴表所产生的总应纳税额。
2023-03-15 11:15:12
你好，比如利润总额1000万，纳税调增100万，纳税调减10万 补交所得税=（1000万%2B100万—10万）*25%—1000万*25% 
2022-02-22 11:45:14
，你好，你可以问一下客服有没有这个指南？
2023-02-28 11:14:43
对，年底做的就是汇算清缴
2022-03-10 10:29:38
你好，还有一个工资薪金个人所得税汇算清交。
2022-01-20 10:50:04
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