采购的商品还没入库，但是已经付了监管费，监管费发票也收到了，可以直接计入库存商品吗

王寰 追问

2022-01-20 16:05

产品还没入库呢

王寰 追问

2022-01-20 16:06

不能单独先入库吗？可是已经收到发票了，这个月要做进去，商品下个月才能入库，这种怎么做呢

郭老师 解答

2022-01-20 16:06

你好，那你放到预付账款里面一块儿做库存商品，如果你单独入库的话，你不就重复了。

王寰 追问

2022-01-20 16:08

我是说监管费先入库存商品，等商品到的时候再入库，因为是分开收款，分开开票的

王寰 追问

2022-01-20 16:08

这样可以吗

郭老师 解答

2022-01-20 16:10

你好在入库，你的商品写哪一个，你的数量写哪一个。

王寰 追问

2022-01-20 16:11

发票上有数量，就按发票的数量写？

郭老师 解答

2022-01-20 16:11

那你的数量是不是就不对了？你之前录入了100，现在又录入了100，实际你只收到了100。

王寰 追问

2022-01-20 16:11

我们只有库存商品科目，没有明细，所以就直接做进库存商品里面

王寰 追问

2022-01-20 16:12

因为收到的是增票，如果不做库存商品。要怎么做呢？

王寰 追问

2022-01-20 16:12

请帮忙写下会计分录

郭老师 解答

2022-01-20 16:13

借预付账款应交税费应交增值税进项贷银行存款。

郭老师 解答

2022-01-20 16:13

商品的发票到了，货物到了，开的是专票借库存商品应交税费，应交增值税进项贷银行存款预付账款。

王寰 追问

2022-01-20 16:41

那之前那个监管费的预付账款怎么转库存商品呢，发票已经做在上个月了，直接借 库存商品  贷  预付账款吗

王寰 追问

2022-01-20 16:42

这个在会计核算上有什么硬性要求吗？监管费不能单独入库。要等商品一起入库？

郭老师 解答

2022-01-20 16:46

你好，借预付账款贷库存商品，然后和你的商品一块借，库存商品
进项
贷预付账款，银行存款。