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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2022-01-20 11:30

你好，这个是一般纳税人结转需要缴纳的增值税和结转所有的销项进项明细科目使用的。

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

Tina 追问

2022-01-20 11:34

期末借方余额代表什么？

郭老师 解答

2022-01-20 11:35

你好，这个得需要看一下具体的，如果是第三个，最后一个分录是结转需要缴纳的增值税。
如果是前面两个，最后的余额是单位留底

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