- 送心意
张壹老师
职称: 中级会计师,税务师
2022-01-20 10:50
你好,按出口金额*退税率
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同学你好
生产型还是外贸型的
2022-01-18 11:15:58
你好,按出口金额*退税率
2022-01-20 10:50:48
您好!退税额的计算方法: 退税额=(增值税发票金额)/(1%2B增值税率)*出口退税率
2023-03-12 16:24:34
出口退税的会计分录
1、货物出口并确认收入实现时:
借:应收账款/银行存款等
贷:主营业务收入/其他业务收入等
2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额:
借:主营业务成本等
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”:
借:其他应收款——应收补贴款
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额:
借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
5、收到出口退税款时:
借:银行存款
贷:其他应收款——应收补贴款
2022-11-09 22:51:17
你好
应纳税额=当期内销货物销项税-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额);免抵退税不得免征和抵扣税额=货物离岸价×外汇牌价×(出口货物征收率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。
2023-09-13 21:17:08
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2022-01-20 11:21
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2022-01-20 11:21