你好老师，20年我有一部分未开票收入增值税未申报，所得税报了，21年开了发票，正常申报增值税，所得税又把未开票收入和对应的成本又报了，账上我没有调整这个未开票收入，现在账上的收入成本是对的，增值税申报数据和开具的发票收入也是对的，就是21年所得税收入成本多了20年未开票的那部分收入成本，老师，请问下我这个要怎么处理？

过往云烟 追问

2022-01-20 09:41

20年所得税已把这笔未开票收入申报了，21年开了发票，这笔未开票收入所得税又报了，账面上21年利润表没有这笔未开票收入，只是所得税申报报了这笔收入，就是说所得税虚增了收入申报了

Helen老师 解答

2022-01-20 09:47

汇算清缴时做个调减，做以说明

过往云烟 追问

2022-01-20 09:51

老师，汇算清缴在哪个表里做收入成本的调减呢

Helen老师 解答

2022-01-20 09:54

老师现在看不到具体的表，无法说的很具体，等同学提供具体表格老师再解答好吗

过往云烟 追问

2022-01-20 10:18

老师，我从学堂拍了几张表，请指教怎么填

Helen老师 解答

2022-01-20 10:33

填在纳税调整明细表内，但你这个纳税调整项目表不全

Helen老师 解答

2022-01-20 10:33

在那个表内找合适的对应项，如果没有合适对应项填在其他

过往云烟 追问

2022-01-20 10:36

其他这里填了收入就没有成本可以填了

Helen老师 解答

2022-01-20 10:39

收入成本项都要填写，分别找对应项

过往云烟 追问

2022-01-20 10:53

老师，你给有全点的纳税调整表发我交了填下，说明的话要怎么写

Helen老师 解答

2022-01-20 14:31

老师这没有哦，先按调整后的申报，税务局问了再说明，如果问就把你像这个问题描述的样子说一下就可以