你好老师，2020年确认了一部分未开票收入，但发票是2021年才开的，这部分收入的增值税未申报，但所得税申报了，请问下现在账上要怎样调整增值税收入和所得税收入才匹配

过往云烟 追问

2022-01-20 08:42

没有做，请问现在怎么处理呢

郭老师 解答

2022-01-20 08:44

你好在12月份借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数

过往云烟 追问

2022-01-20 08:51

老师，现在账面上的应收账款和主营业务收入都是对的，就是20年未开票的收入确认了，所得税也报了，21年开发票所得税又报了这部分未开票收入

郭老师 解答

2022-01-20 08:52

那你开了发票，账是怎么做的？

过往云烟 追问

2022-01-20 08:56

开了发票，账上就没有做处理了

郭老师 解答

2022-01-20 08:56

你好，那你的利润表没有的收入呢？所得税申报啦。

郭老师 解答

2022-01-20 08:57

这样的话你账上不用做。

过往云烟 追问

2022-01-20 09:07

21年所得税按利润表收入成本报和增值税收入不匹配过不了，所得税的申报都是把20年未开票的收入和对应的成本又重复申报了的，现在就是请教老师我这个账要怎样调，所得税申报也才是对的

郭老师 解答

2022-01-20 09:11

哦，你的利润表是虚增吗？如果你的利润表虚增了的话，你减去不就可以了？你账上都没有做，你怎么红冲？

郭老师 解答

2022-01-20 09:11

本来你账上做的是100，结果你填写的是120，是这个意思吧？

郭老师 解答

2022-01-20 09:12

剩下的那20是无票收入后期开了发票的。

过往云烟 追问

2022-01-20 09:14

利润表没有虚增，是21年所得税申报表里虚增了20年的未开票的收入和对应的成本

郭老师 解答

2022-01-20 09:16

你的二零年无票收入增值税没申报
企业所得税申报了
是吧