您好，老师，A公司以购买某种商品形式给B公司转款200万元，但实际上是借款给B公司，A公司然后通过与C公司销售该商品将200万元转回A公司作为收入，经过几次这种购销行为，200万元变成250万元，50万元销售利润，在A公司的账上计入应收账款50万元，因为是虚假销售所以C公司不能支付给A公司50万元，请问一下现在A公司50万元账务怎么知道处理合适呢？

白老师（恒者行远） 解答

2022-01-19 21:03

在签署合同的时候可以增加折扣条款，折扣必须要和收入开在一张发票，不可分开开具。

张延宁（夏曦） 追问

2022-01-19 21:49

老师，现在已经发生了应收款，是2020年的业务，现在可以找到什么理由取消原先的交易，如商品（农产品）变质不能销售按退货处理一下，可以吗？税务局可以通过吗？主要怕税务局关注，毕竟不是真的发生的业务

白老师（恒者行远） 解答

2022-01-19 21:58

2020年的业务因为跨期太大，销售退货要开具红字发票，红字发票一般都监控。建议你再需做一笔业务，把差额直接全部写到合同里面按照销售折让处理。

张延宁（夏曦） 追问

2022-01-20 16:15

老师，你的意思是比如现在账面上是200万元应收账款（虚增利润），新合同是500万元，实际签200+500=700，200万元销售交易后再按照销售折让的方式，做退货处理？

张延宁（夏曦） 追问

2022-01-20 16:15

老师，销售折让还是要开红字发票吧？

白老师（恒者行远） 解答

2022-01-20 16:19

直接在当月销售的发票下面加一行，销售折让，负数，单独开具是不能直接递减收入的

张延宁（夏曦） 追问

2022-01-20 16:31

老师，是销售折扣还是销售折让？销售折扣才可以开在同一发票上吧？

张延宁（夏曦） 追问

2022-01-20 16:33

现在签合同又会产生新的应收账款的

白老师（恒者行远） 解答

2022-01-20 16:38

  根据《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》(国税发[1993]154号)规定，纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税;如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。

白老师（恒者行远） 解答

2022-01-20 16:39

是的，销售折扣，折让一般都是因产品问题给我打折销售。

白老师（恒者行远） 解答

2022-01-20 16:44

折让是开具工资发票

白老师（恒者行远） 解答

2022-01-20 16:45

开具红字发票，先销售，再折让。折扣是销售的时候直接打折，比如打九折之类的。

张延宁（夏曦） 追问

2022-01-20 16:46

嗯嗯，可以做销售折扣处理，就是不敢开红字发票，怕税务关注，需开发票本身就不合规

张延宁（夏曦） 追问

2022-01-20 16:47

就是新的产生合同应收款怎么处理啊？

张延宁（夏曦） 追问

2022-01-20 16:52

老师，您的意思我们再做一次买卖操作，利润做折扣处理，最后账务就平了，对吗？

白老师（恒者行远） 解答

2022-01-20 16:55

这个只能慢慢消化，不能一次，你全年的销售折扣不能大于全年销售，否则就矛盾了。

张延宁（夏曦） 追问

2022-01-20 16:56

嗯嗯，知道了，老师

张延宁（夏曦） 追问

2022-01-20 16:58

需开增值税发票的做法本身就是有问题的，如果出事了，法人和相关人员都会收到牵连的，不能只是会计的问题吧？

白老师（恒者行远） 解答

2022-01-20 17:06

肯定的，法人是主要负责人。