年底是要结转增值税吗

小灰灰 追问

2022-01-19 19:24

这三步都要做？

小五子老师 解答

2022-01-19 19:25

有余额就是需要做的

小灰灰 追问

2022-01-19 19:30

结转这个税费是什么意思？为什么要结转

小五子老师 解答

2022-01-19 19:34

做结转是为了核算清晰
一般纳税人在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了;

小灰灰 追问

2022-01-19 19:35

我结转完进项跟销项，转出未交增值税是负数，这说明是在借方吗？

小灰灰 追问

2022-01-19 19:38

这是结转完后的余额

小五子老师 解答

2022-01-19 19:38

负数代表借方余额，代表留底，不用再做账。

小灰灰 追问

2022-01-19 19:40

那我查看明细是在贷方正数余额，我在凭证那里看又是负数的

小五子老师 解答

2022-01-19 19:43

你这个凭证我看不出什么，你具体是怎么结转的？进账多少？销项多少？

小灰灰 追问

2022-01-19 19:46

销项大于进项的，

小五子老师 解答

2022-01-19 19:51

销项大于进项，转出未交增值税为贷方余额，继续做
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

小灰灰 追问

2022-01-19 20:07

那这个未交增值税不是要交税的意思吗？那我们不就多缴税了？我们已经计提过增值税了

小五子老师 解答

2022-01-19 20:08

这个是科目内部的结转，你计提增值税是什么意思？

小灰灰 追问

2022-01-19 20:10

你转到未交增值税了，不是要交税吗

小五子老师 解答

2022-01-19 20:14

是的，你交增值税的时候
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
就可以了，那里又计提了？

小灰灰 追问

2022-01-19 20:17

计提税费时已经做了一笔分录：借：应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-应交增值税，这个计提的金额是销项-进项

小五子老师 解答

2022-01-19 20:20

这个不叫计提，就是应交税费-应交增值税三级科目之间的结转，最后把需要缴纳的增值税归集到未交增值税下面，没有多出来任何的应交税费-应交增值税。

小灰灰 追问

2022-01-19 20:24

缴费的时候是按照这个我之前录的这笔销项-进项来缴费的，如果现在再结转一笔的话，那未交增值税的金额就多了，我们又不是按照结转这一笔来缴款，怎么平结转这笔的未交增值税？

小五子老师 解答

2022-01-19 20:27

你结转就是根据销项减去进项结转的，为什么会不一样？你结转完进项税销项税余额都为0，交完税未交增值税余额也为0了，怎么会不平？

小灰灰 追问

2022-01-19 20:39

计提的是十四万多，如果现在结转的话要结转16万到未交增值税，一月份扣款是扣十四万

小五子老师 解答

2022-01-19 20:49

那你应交税费-应交增值税下面还有其他科目有余额，比如说进项税额转出，减免税款等等，这些都是需要结转到转出未交增值税，最后再全部转到未交增值税的。

小五子老师 解答

2022-01-19 20:50

你这个0155凭证怎么做的，打开看看