老师，我们公司简易计税和一般计税同时存在，在计提并缴纳税款时，什么情况下可以选择按简易计税缴纳？

柠栀 追问

2022-01-19 15:26

老师，我们属于药品销售

柠栀 追问

2022-01-19 15:26

是一家商贸公司

柠栀 追问

2022-01-19 15:28

我看了前会计的账，她有时候是按照简易计税计提缴纳增值税的，有时候是按照销项减进项计提缴纳增值税的

老马识途 解答

2022-01-19 15:28

那你们那些简易计税的药品销售跟其他药品销售要单独核算销售及成本，分开核算。简易征收的药品应该是国家规定的特定范围内的药品。

柠栀 追问

2022-01-19 15:29

这个是不是可以在当期按照那种计税优惠，就按哪种方式计提缴纳呢？

老马识途 解答

2022-01-19 15:30

简易征收销售的时候就直接是应交增值税。增值税不存在计提。

柠栀 追问

2022-01-19 15:30

好的，谢谢老师

老马识途 解答

2022-01-19 15:32

不客气   增值税是价外税  确认收入的时候就确定了应纳税额。

柠栀 追问

2022-01-19 15:48

但是我看增值税在月底时都做了计提，借:应交税金_应交增值税-转出未交增值税
贷:未交增值税

老马识途 解答

2022-01-19 15:49

这个不叫计提  那是把进项税 销项税   预缴增值税，已交增值税  全部科目余额结转到未交增值税

柠栀 追问

2022-01-19 15:51

是的，老师！但是好多会计在这里摘要都写成了计提增值税

老马识途 解答

2022-01-19 15:52

要叫结转   不是计提    当然个人有个人的习惯    适应就好