我们是一般纳税人，公司销售旧的二手车给个人，卖赔了，车的净值＞卖车收到的钱，收到二手车销售发票后怎么做账？会计分录怎么写

… 追问

2022-01-19 13:51

我们一般纳税人，这个卖旧车，应交税费应交增值税税的税率按多少算？
卖赔了有没有营业外支出？

… 追问

2022-01-19 13:55

老师，还有我们卖车的当月还要不要计提折旧呢

宋艳萍老师 解答

2022-01-19 14:00

要提折旧，正常处置的计入资产处置损益，也减少利润的

宋艳萍老师 解答

2022-01-19 14:01

一般纳税人出售二手车，如果之前进项税额已经抵扣，是按13%的税率计算纳税；如果之前进项税额没有抵扣，是按3%的征收率减按2%征收增值税

… 追问

2022-01-19 14:25

我们12月份收到的二手车销售发票必须入账到12月份吗？能2022年1月份再做账吗，

宋艳萍老师 解答

2022-01-19 14:32

收到发票，纳税义务就发生了，要放到12月

… 追问

2022-01-19 14:35

老师，还有一个问题，我们折旧表没有奥迪车，但是卖车时发票显示用公司名卖的奥迪，，这个突然多出一辆车卖了怎么办，

宋艳萍老师 解答

2022-01-19 15:11

那这个奥迪之前是挂在公司的？
这种情况我没遇到过，怕误导你。
探讨一下：那固定资产清理账户 就是原值，与卖车价的收入，差额应该也是可以计入资产处置损益

… 追问

2022-01-19 15:29

老师你回答我第一个问题时，第二个会计分录借固定资产清理数写多少？？和第一步固定资产清理的数一样嘛

宋艳萍老师 解答

2022-01-19 15:31

这个情况我没遇到过，所以只是探讨这样做，你可以再咨询一下税务热线12366或专管员，免得又税务风险

宋艳萍老师 解答

2022-01-19 15:31

第二个分录是缴纳的增值税金额

… 追问

2022-01-19 15:32

增值税按哪个数算增值税？？按净值算还是按收到的卖车钱算？

宋艳萍老师 解答

2022-01-19 15:38

按收到发的卖车钱计算增值税