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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2022-01-19 13:36

你好，没有盈利的，不需要缴纳的，不需要集体。

Dawn. 追问

2022-01-19 13:42

请问马上到2月15号酒店要开业了，2月15号之前的还能使用管理费用——开办费吗？

郭老师 解答

2022-01-19 13:43

你好，可以的，可以这么做的。

Dawn. 追问

2022-01-19 13:46

请问2月15号之后可不可以用管理费用——开办费?

Dawn. 追问

2022-01-19 13:47

2月折旧和摊销用什么科目呢？

郭老师 解答

2022-01-19 13:47

好，对的是的，已经开始正常营业了，不能用开办费了。

Dawn. 追问

2022-01-19 13:52

请问2月固定资产折旧和装修费摊销分别用什么科目呢？

郭老师 解答

2022-01-19 13:53

在月末折旧的话，按照正常的业务来就可以。

Dawn. 追问

2022-01-19 14:01

请老师正面回答一下，2月办公室固定资产折旧和装修费摊销分别用什么科目？我需要确认一下

郭老师 解答

2022-01-19 14:05

你好
管理费用、办公费。

郭老师 解答

2022-01-19 14:06

月末折旧按正常的来就行了，不要做开办费啦。

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相关问题讨论
你好，没有盈利的，不需要缴纳的，不需要集体。
2022-01-19 13:36:20
您好，【@企业所得税】企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。@长期待摊费用：其他应当作为长期待摊费用的支出，支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。 企业的开办费既可以作为长期待摊费用，也可以一次性扣除。 筹办期 ：借：长期待摊费用-开办费 贷：银行 经营开始： 借：管理费用-开办费 贷：：长期待摊费用-开办费 企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除; 发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。 筹建期的福利费是受工资总额扣除限制的。根据企业所得税法实施条例第四十条规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。同时，筹建期间发生的福利费支出须在工资薪金总额14%的限额内据实扣除。企业筹建期间发生的费用应该计入“长期待摊费用----开办费”。在企业正式营业后分期摊入“管理费用”科目。税法规定开办费摊销期不小于五年。如果开业当年亏损，则亏损额可在五年内被允许税前抵充所得额（即弥补税前利润）。如果开业当年有盈利，则计缴企业所得税。
2024-06-04 17:55:46
筹建期间，发生的费用计入长期待摊费用-开办费，没有收入不会产生所得税
2023-11-06 10:01:46
你好，你申报个税的时候填写的是几个人？是一个吗？如果是的话填写一就行。
2022-01-18 12:00:13
您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了
2025-01-13 18:46:28
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    1. A000000 基础信息表 ​ - 必填：基本经营情况（从业人数、资产总额、行业等） ​ - 免填：主要股东及分红 ​ 2. A100000 主表（核心，收入/成本/费用直接填） ​ 3. A105000 纳税调整项目明细表（有税会差异必填，如招待费、福利费超标） 二、免填表（6张，系统自动隐藏） - A101010 一般企业收入明细表 ​ - A102010 一般企业成本支出明细表 ​ - A103000 事业单位收支明细表 ​ - A104000 期间费用明细表 ​ - A101020/A102020 金融企业收支明细表 三、常用选填表（有业务才填） - A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表（发工资、缴社保必填） ​ - A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表（有固定资产/无形资产必填） ​ - A106000 弥补亏损明细表（有以前年度亏损必填） ​ - A107012 研发费用加计扣除（有研发支出必填） 答

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