老师，不是修改了3季度的所得税表！之前预缴了8千多，修改了，就不用缴了(需要退税）！填年报的所得税费用那里，是填以前那个预缴数，还是填修改后的数呢

老师：计提2023年5月年报的所得税费用，是不是，借所得税费用 贷：应交税费-所得税费用

答： 是的就是这样做的分录

年度递延所得税费用，当期所得税费用，本年度所得税费用怎么算

答： 1.年度递延所得税费用：递延所得税费用=当期递延所得税负债的增加%2B当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加。 2.当期所得税费用：当期所得税费用=当期应交所得税=应纳税所得额×所得税税率。其中，应纳税所得额=税前会计利润（即利润总额）%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额。 3.本年度所得税费用：本年度所得税费用=年度递延所得税费用%2B当期所得税费用。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，不是修改了3季度的所得税表！之前预缴了8千多，修改了，就不用缴了(需要退税）！填年报的所得税费用那里，是填以前那个预缴数，还是填修改后的数呢

答： 你好，实际退了没，学员