请问老师，12月28日开出发票：64万，1月才收到进项发票，是不是不能抵减12月的销项。只可以在1月或者之后月份抵扣？账务处理上，是否暂估入库？进项抵扣，是否需要与销项一一对应？

lmc 追问

2022-01-19 11:11

1月收到的进项发票非12月。进项抵扣，是否需要与销项一一对应？

江老师 解答

2022-01-19 11:13

如果是今年开具的发票，就不能抵扣12月的进项税了。

lmc 追问

2022-01-19 11:14

请问，1月的进项和之后3月开出的销项发票，规格数量不一致，是否可以抵扣？

江老师 解答

2022-01-19 11:15

你现在是抵扣12月的进项税，与后期事项无关。

lmc 追问

2022-01-19 11:17

明白，意思是1月的这张进项，是不是可以在后期抵扣？

江老师 解答

2022-01-19 11:18

可以在后期抵扣，无法在前期抵扣

lmc 追问

2022-01-19 11:20

那这个进项与后期开出发票的产品不一致，可以抵扣吗？比如进项是电缆，开出是其他配件？

江老师 解答

2022-01-19 11:21

你的电缆在，后期也会销售。如果是开出去是其他配件，就可以提前抵扣进项税

lmc 追问

2022-01-19 11:22

您的意思是，有进项发票均可抵扣，无需要求电缆进项抵扣电缆销项是吗？

江老师 解答

2022-01-19 11:23

是的，只要业务是真实的，不是虚开发票，就可以抵扣。

lmc 追问

2022-01-19 11:37

好的，谢谢老师~

江老师 解答

2022-01-19 12:13

祝学习进步，工作顺利