公司是小规模纳税人，12月份开具了通用机打发票38770元，需要手动填入到申报表，申报增值税的时候怎么申报？金额怎么算？

小谢 追问

2022-01-19 11:26

销售额是填到小微企业免税销售额那栏吗？

小谢 追问

2022-01-19 11:28

老师，小规模纳税人开票是1个点嘛，为啥免税销售额不是38770/1.01呢？

家权老师 解答

2022-01-19 11:47

是的，就是填在小微企业免税销售额那栏。你免税是免的3%啊

小谢 追问

2022-01-19 11:50

好的，那申报购销合同的印花税的计税金额是怎么算呢？没有合同，只开了广东通用机打发票，

家权老师 解答

2022-01-19 11:53

只能按含税金额算了哈

小谢 追问

2022-01-19 12:00

直接是按38770来填印花税的计税金额，是吗？分录是按38770/1.01来确认的收入，跟分录确认的收入不一样，也没关系的，是吗？

家权老师 解答

2022-01-19 12:07

没有注明不含税价的按照含税价计算。可以不一致的

小谢 追问

2022-01-19 12:12

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2022-01-19 13:49

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复