老师！请问现在1月做12月的账，进项大于销项，本期税还没报也没交，会计分录怎么做？

一路芬芳 追问

2022-01-19 10:52

为啥用转出未交增值税？

郭老师 解答

2022-01-19 10:53

转出未交增值税，调整的是你的增值税结转的金额。

一路芬芳 追问

2022-01-19 10:53

我直接 借应交增值税销项   贷应交增值税进项  再借应交增值税 未交增值税  不行吗？

一路芬芳 追问

2022-01-19 10:55

那是已经交了要转出吧？这还没交，不用转出未交增值税科目吧？

郭老师 解答

2022-01-19 10:56

可以的，没有问题啊，但是你接转需要缴纳的增值税怎么做？

一路芬芳 追问

2022-01-19 10:56

没设这个转出未交增值税科目

一路芬芳 追问

2022-01-19 10:57

结转需要缴纳的增值税，就是贷应交税费未交增值税呀

一路芬芳 追问

2022-01-19 10:58

不交的，留抵的，就用借方表示

一路芬芳 追问

2022-01-19 10:58

这样可以吗？

郭老师 解答

2022-01-19 10:58

如果需要缴纳的话，你怎么做？结转增值税怎么做？

一路芬芳 追问

2022-01-19 10:59

还是说，不交的用贷方负数表示？

一路芬芳 追问

2022-01-19 11:01

需要缴纳简单，就是借应交增值税销项      贷应交增值税 进项    贷应交增值税 未交增值税呀

一路芬芳 追问

2022-01-19 11:01

缴纳  借应交增值税 未交增值税    贷银行存款

一路芬芳 追问

2022-01-19 11:03

交的，留抵的，就用借方表示，或者贷方负数表示，可不可以

郭老师 解答

2022-01-19 11:03

你好，可以的，如果你不需要结转增值税，可以这么做的，但是不正规。

一路芬芳 追问

2022-01-19 11:04

上面是说 不交的

郭老师 解答

2022-01-19 11:06

你好，你交和不交，结转进项和销项是不是一样的？你不能不交的时候结转到未交增值税，交的时候就结转到转出未交增值税，它是同样的道理啊。

一路芬芳 追问

2022-01-19 11:07

这不是结转了啊？都结转到未交增值税科目了啊？

郭老师 解答

2022-01-19 11:07

你好，但是你结转需要缴纳的增值税不就体现不出来了？