老师，我收到已认证过跨年红冲的电子专票，还有正确的篮字发票，我这该怎么处理

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 08:03

进项红冲的发票，分录是 借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）

东老师 解答

2022-01-19 08:04

对，没问题，可以这么做。

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 08:05

那红字这个负数，报税的时候要填在申报表上吗？

东老师 解答

2022-01-19 08:05

对那个是需要做进项税额转出的。

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 08:05

具体会计分录我应该怎么做，能帮我写下吗

东老师 解答

2022-01-19 08:06

借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税进项税额转出

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 08:07

都是负数吗？

东老师 解答

2022-01-19 08:07

这个都不是负数，都是正数。

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 08:08

然后再做正确的篮字发票分录

东老师 解答

2022-01-19 08:11

对，然后再按照正式发票做账。