请问民间非营利组织发生视同销售行为（产品无偿赠送他人），会计分录应如何做？

活泼的冷风 追问

2022-01-18 21:37

好的谢谢老师，企业的营业外支出科目相对在非营利组织就放其他费用是吗？

活泼的冷风 追问

2022-01-18 21:45

请问无偿赠送对应视同销售金额是购进成本价吗？

活泼的冷风 追问

2022-01-18 21:48

按成本价计算增值税是吗？

王雁鸣老师 解答

2022-01-18 21:53

同学你好，是的，是购进成本价，按成本价算增值税。

活泼的冷风 追问

2022-01-18 22:05

视同销售的这部分增值税是要在增值税申报表上哪里填写吗？还是把成本这块填写在销售额栏对应交增值税？

王雁鸣老师 解答

2022-01-18 22:08

同学你好，贵单位是小规模纳税人，还是一般纳税人，季度收入金额超过45万元了没？

活泼的冷风 追问

2022-01-18 22:09

小规模，超了45万的

王雁鸣老师 解答

2022-01-18 22:14

同学你好，这样的话，就填写到第1行就行了。

活泼的冷风 追问

2022-01-18 22:18

第一栏“应征增值税不含税销售额”，填哪个金额？是填分录的存货金额，还是填增值税额？这个问题还没问完全，等会儿对话要结束怎么找您？

活泼的冷风 追问

2022-01-18 22:30

我理解的分录是借其他费用，贷存货和1%销项税，您的意思是直接把存货金额计入第一栏销售额是吗？

王雁鸣老师 解答

2022-01-18 23:32

同学你好，填写分录的存货金额，是的。一会如果找我的话，可以在问题前加上我的名字。谢谢。

活泼的冷风 追问

2022-01-19 00:31

感谢您耐心解答，请问会计分录是不是图片这样做？还是只要做借其他费用，贷存货？

王雁鸣老师 解答

2022-01-19 00:43

同学你好，要按图片上的分录来做。做上销项税额。不过按1%的话，销项是1，不是10。