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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-01-18 15:52

你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

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相关问题讨论
计提上一年度企业所得税汇算清缴会计分录
2023-06-16 12:25:17
您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
您好，是之前多缴纳的还是说退回的
2023-01-16 14:31:59
借所得税费用贷应交税费应交企业所得税。
2022-04-10 09:32:32
你好 ，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2022-04-10 09:36:43
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