2021年12月出口报关了，2022年1月才开出销售发票，出口货物是免税的，我12月入账可以直接确认收入吗？还是说先暂估收入？

Kelvin 追问

2022-01-18 15:42

收入需要暂估吗？

Kelvin 追问

2022-01-18 15:43

1月份开出销售发票后，冲12月暂估收入吗

朴老师 解答

2022-01-18 15:50

同学你好
收入不叫暂估
叫无票收入

Kelvin 追问

2022-01-18 15:54

那我1月份开销售发票，怎么入账呢？我们是出口报关的，销售发票是免税率，不用交增值税。
12月确认收入：借：应收账款-  A    贷：主营业务收入-未开票收入；
22年1月开销售票票后需要红冲吗？

朴老师 解答

2022-01-18 16:03

对的
这个需要红冲的

Kelvin 追问

2022-01-18 16:10

红冲后做一笔一样的分录吗？销项税是0的

朴老师 解答

2022-01-18 16:15

对的
红冲做一笔一样的分录

Kelvin 追问

2022-01-18 16:20

不好意思，我想问的是红冲后，我还是要做一样的分录是吧： 借：应收账款  贷：主营业务收入？

朴老师 解答

2022-01-18 16:31

对的
这样正好冲减了

Kelvin 追问

2022-01-18 16:34

老师，好像不大对。你能写一遍分录吗。21年12月出口销售和22年1月开票时的分录。

Kelvin 追问

2022-01-18 16:35

21年12月确认收入：借：应收账款 100   贷：主营业务收入-未开票收入 100
22年1月红冲：借：应收账款 -100   贷：主营业务收入-未开票收入 -100
借：应收账款 100  贷：主营业务收入 100   是这样么？那22年1月收入不就多了吗

朴老师 解答

2022-01-18 16:44

同学你好
借应收负数
贷主营业务收入贷销项负数
借应收
贷主营业务收入
贷销项
这不是一正一负正好冲减吗
那里多了