小规模公司税局代开税率***的电子普票，如何账务处理？

郭老师 解答

2022-01-18 12:29

好，你们单位是销售方吗？如果是销售方的话，你需要加水，分开开的是1%的发票，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。

静 追问

2022-01-18 12:59

我是销售方，因为增值税申报表销售额是按1%的税率，但是免税额是按3%计算，那应交增值税做账是1%还是3%

郭老师 解答

2022-01-18 13:01

帐上还是按照1%的来做就可以啦。

静 追问

2022-01-18 13:06

营业外收入按1% 计入是吧

郭老师 解答

2022-01-18 13:06

对的是的，是这么做的。

静 追问

2022-01-18 13:06

但是票面是免税的啊，要做1%的税吗？

郭老师 解答

2022-01-18 13:07

对的是的，需要这么做的。