请问老师： 缴纳一个季度的租金，并且计提当月的租金，会计分录怎么处理。税费怎么体现？

如意顺遂 追问

2022-01-18 18:40

小规模纳税人，不存在进项，销项。而且不是房地产公司，普通小公司，不用预付账款这个科目吧？
是不是应该记成这样吗：
交季度的时候
借：其他应收
 应交税费—增值税
     贷：银行存款
分摊计提时，
借管理费用   贷其他应收款？

郭老师 解答

2022-01-18 18:41

借其他应收款贷银行存款，然后按月分摊，借管理费用贷其他应收款。

郭老师 解答

2022-01-18 18:42

需要价税合计做账的

如意顺遂 追问

2022-01-18 22:01

没有增值税的相关分录，是吗？
是不是办公费用中的通讯费也是没有增值税分录啊

郭老师 解答

2022-01-19 08:09

对的
小规模的抵扣不了