建筑公司，请问下一般计税和简易计税的增值税分录怎么做，怎么结转，涉及几个科目

钱钱 追问

2022-01-18 10:59

一般计税的预缴税费怎么体现

美橙老师 解答

2022-01-18 11:02

借：应交税费—预缴增值税
贷：银行存款
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—预交增值税

钱钱 追问

2022-01-18 11:13

简易计税我缴纳增值税分录怎么做呢

美橙老师 解答

2022-01-18 11:24

借：应交税费-简易计税
贷：银行存款

钱钱 追问

2022-01-18 11:25

就是说在做账的时候，简易和一般要分开核算

美橙老师 解答

2022-01-18 11:25

是的，简易和一般要分开核算。

钱钱 追问

2022-01-18 11:31

简易计税：
借：应收账款
贷：主收入
应交税费-未交增值税(简易计税）

不需要结转

借：应交税费-未交增值税(简易计税）
贷：银行存款

钱钱 追问

2022-01-18 11:32

一般计税：
借：应收账款
贷：主收入
应交税费-增值税-销项税额

结转：
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（预缴增值税）
应交税费-未交增值税（一般计税）

借：应交税费-未交增值税（一般计税）
贷：银行存款

借：应交税费-应交增值税（预缴增值税）
贷：银行存款
借：应交税费-未交增值税（一般计税）
贷：应交税费-应交增值税（预缴增值税）

美橙老师 解答

2022-01-18 11:39

一般计税：
发生成本：
借：相关资产或费用科目
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
确认收入：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
预缴增值税
借：应交税费-应交增值税（预缴增值税）
贷：银行存款
结转：
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税（预缴增值税）
应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税（或在借方）
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税（或在借方，此时表示留抵，无须缴税）
缴纳税款：
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：银行存款