超市个体户开具的增值税普通发票比实际业务金额多怎么处理

动人的芹菜 追问

2015-10-24 11:35

经办人员是次月给我的资料，超市的发票次月也是不能作废的

动人的芹菜 追问

2015-10-24 11:37

那我要按发票金额全额进费用？挂账年末我要怎么处理？

动人的芹菜 追问

2015-10-24 11:43

可以说的详细点吗？

动人的芹菜 追问

2015-10-24 11:54

还有别的处理方法吗？我按发票金额进费用，是超过集团公司核定给我们的费用标准的

动人的芹菜 追问

2015-10-24 12:04

老师，是我的供应商发票开多了，他开了13000元，实际业务金额只是12621.35元。我也只需要付12621.35元。

动人的芹菜 追问

2015-10-24 13:47

这是增值税普通发票，对方是否有故意虚开的嫌疑？还是个体工商户不用抵扣增值税？

动人的芹菜 追问

2015-10-24 14:09

如果我按实际金额入账，税务这边会有风险吗？

邹老师 解答

2015-10-24 11:26

这种情况只能按照发票来进行账务处理

邹老师 解答

2015-10-24 11:33

你当时怎么不把这部分作废。

邹老师 解答

2015-10-24 11:36

这部分发票产生的应收账款只能挂在账上了

邹老师 解答

2015-10-24 11:39

全额计入收入，你可以通过计提坏账准备把该客户应收账款冲平

邹老师 解答

2015-10-24 11:44

借；资产减值损失  贷；坏账准备
借；坏账准备  贷；应收账款

邹老师 解答

2015-10-24 11:55

那你就分期计提坏账了，哪个月份没有超标，就可以适当计提坏账准备

邹老师 解答

2015-10-24 12:41

你只需要按照12621.35的金额来记账就可以了
入账金额小于发票金额是可以的

邹老师 解答

2015-10-24 13:49

虚开也不会只虚开300多
个体户也有一般纳税人

邹老师 解答

2015-10-24 16:30

没有，是可以这样处理的，入账金额小于等于发票金额是没有问题的