老师小规模季度开票超过45万了，要全额交税，但是专票跟普票都有开3%跟1%的，怎么交税，还有减免1%税额说法吗？

Lily 追问

2022-01-18 08:34

无票收入就统一按照1%来交税吗

Lily 追问

2022-01-18 08:35

还有附加税那几个税的税率分别是多少，能说一下吗？

郭老师 解答

2022-01-18 08:35

哦，对的是的，
城建税7%或者是5%，
地方教育2%，
教育附加3%
小规模可以减半。

郭老师 解答

2022-01-18 08:36

你已经超过45万了，你的地方教育和教育附加不免。

Lily 追问

2022-01-18 08:37

超过不减免，那不超过45不是不用交税吗，上季度我开专票175000，附加税都没没交，怎么回事

郭老师 解答

2022-01-18 08:39

好，因为你开了专票，只要开了专票，你的城建税一定是需要缴纳的。如果你的季度销售额在30万以内，可以免地方教育和教育。

Lily 追问

2022-01-18 08:40

那怎么办？上季度没交

郭老师 解答

2022-01-18 08:41

你是自己开的吗？不可能的，要不你怎么能保存附表二，你再去看一下你的附列资料二里面。

Lily 追问

2022-01-18 08:42

他就是没扣，我可以保存提交

郭老师 解答

2022-01-18 08:43

你好，那你去税务局修改你的申报表。

Lily 追问

2022-01-18 08:45

老师，您看一下，这是我的附表

郭老师 解答

2022-01-18 08:49

是你的主表，你看下你哪里需要交增值税了？

郭老师 解答

2022-01-18 08:48

开的专票怎么在免税销售额里面填写的吗？