搞研发开了硬件和嵌入式软件是不是增值税要分开申报

朴老师

职称：会计师

2022-01-18 07:41

同学你好
对的
要分开

微信用户追问

2022-01-18 07:41

怎么分开啊增值税报表硬件填哪一行软件填哪一行

朴老师解答

2022-01-18 08:02

嵌入式软件如果可以分开，就分开，不能不区分
分的话就是货物和服务

微信用户追问

2022-01-18 08:20

能分开啊我意思是分开情况下怎么填

微信用户追问

2022-01-18 08:21

当然是问怎么分开的啊

微信用户追问

2022-01-18 08:21

分开的话怎么硬件和软件各填到哪里啊

朴老师解答

2022-01-18 08:27

货物和服务分别填写就可以
前提是发票也是这样开

微信用户追问

2022-01-18 08:35

意思是还是在那填呗即征即退什么时候填

朴老师解答

2022-01-18 08:46

有这个业务的时候1。填写附表一：
在“全部征税项目”部分，按照对应的税率填写全部征税项目销售额的总数（为即征即退部分和非即征即退部分之和）。
在“其中：即征即退项目”部分，按照项目分别填写即征即退部分的销售额。
填好后，数据会自动反映到主表第1-3行。
2.填写附表二：
按照原方法填写附表二的所有进项信息。
填好后，所有的进项税额会反映到主表“进项税额”即征即退项目的“本月数”栏。
3.填写主表：
根据实际情况，将所有的进项税额在一般项目和即征即退项目之间进行分配，属于一般项目的税额填写在主表一般项目的“本月数”栏，则即征即退项目的“本月数”栏会自动调减。
即征即退申报表填写注意事项：
1。即征即退的企业申报后的税单中，将出现两条增值税扣款记录，一条为一般项目扣款记录，一条为即征即退项目的扣款记录。
2.在办理增值税即征即退时，退税金额的上限为即征即退项目的扣款记录，请大家准确填写申报表以免影响退税。
综上所述，纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征（退）税数据填写在附表一“即征即退项目”栏次中和主表“即征即退项目”列中。未发生即征即退业务的纳税人无需填写相关内容。即征即退业务的纳税人取得的进项税额需要在“一般项目”和“即征即退项目”中进行分摊。