老师您好，内蒙古小微企业报企业所得税，利润是36546.31元，弥补以前年度亏损14990.4元应该交多少钱税，没有调增调减

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-01-17 19:29

你好，根据你的描述，企业所得税=（36546.31—14990.4）*2.5%

听话的镜子追问

2022-01-17 19:31

是不100以下小微企业都减免啊

邹老师解答

2022-01-17 19:32

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
根据你的描述，企业所得税=（36546.31—14990.4）*2.5%，是百分之二点五，而不是百分之二十五
（是针对这个回复有什么疑问吗）

精选问题

老师，你好，25年未发放的工资，在汇算清缴中已经调增，问

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材料的减值不用加上么问

用于生产产品的原材料，永远不用单独算材料市价减值只算：加工完工后的产品有没有减值 → 产品没跌，材料就绝不跌有合同 40 件 A 产品产品可变现净值 = 40×(2-0.15)=74 万产品成本 = 40×(1.2%2B0.5)=68 万 74＞68 → 产品没减值，对应材料不提跌价无合同 60 件 A 产品产品可变现净值 = 60×(1.7-0.1)=96 万产品成本 = 60×(1.2%2B0.5)=102 万 102＞96 → 产品减值 6 万，对应材料计提跌价 6 万期末应有跌价余额 =6 万期初已有跌价 12 万应转回跌价 = 6-12=-6 万元答
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没懂，为啥18和19年都用14000算，表里的数据不用问

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