老师你好，期末生产成本有余额负数，怎么回事呢？

W 追问

2022-01-17 18:44

确实用了这么多啊，那怎么处理呢

小钰老师 解答

2022-01-17 18:45

确实用了这么多，那您有没有把相关成本先计入生产成本里面去呢。

小钰老师 解答

2022-01-17 18:47

生产型企业，确实有这么多成本，先将实际发生成本放入生产成本，再结转

W 追问

2022-01-17 18:55

哦哦检查出来了 是多结转了一次。老师，帮我看下那个原材料有个负的0.79，应该是之前暂估原材料时的误差，怎么平掉呢

小钰老师 解答

2022-01-17 18:58

暂估误差需要查看以前怎么做分录的，一般情况，暂估和库存是倒挤的，不存在误差呢

W 追问

2022-01-17 19:06

因为开发票那家公司给开了整数，小数点忽略了

小钰老师 解答

2022-01-17 19:09

那您当时要凭那张发票倒挤库存呢，然后差额放入应付，现在再来调整应付

小钰老师 解答

2022-01-17 19:09

多付应付款项一般计入营业外支出，也有计入财务费用的。您可以根据以前账务处理

W 追问

2022-01-17 19:10

怎么倒挤库存放入应付呢

小钰老师 解答

2022-01-17 19:15

就是你按照收的发票去冲应付，按实际收票冲库存暂估

W 追问

2022-01-17 19:16

相关分录怎么做

小钰老师 解答

2022-01-17 19:17

暂估全部充掉，按发票计库存，剩下的放应付某个单位，这样子库存就和票据完全对的上