老师好，问下12月份的广告费发票没收到 ，可能1月底收到，12月份做账可以计提出费用来吗

爱雪 追问

2022-01-17 15:40

如果计的数比开的发票金额少怎么处理？

爱雪 追问

2022-01-17 15:41

如果计提的金额比收到的发票金额少怎么处理？

小五子老师 解答

2022-01-17 15:44

差额部分通过以前年度损益调整科目
借：以前年度损益调整
贷：应付账款
借：利润分配未分配利润
贷：以前年度损益调整

爱雪 追问

2022-01-17 15:49

企业会计准则没有，以前年度损益调整科目

小五子老师 解答

2022-01-17 15:51

直接
借：利润分配未分配利润
贷：应付账款

爱雪 追问

2022-01-17 15:53

那是不还要调报表啊

小五子老师 解答

2022-01-17 15:58

不用了，你直接这样调，去年报表不用调整。

爱雪 追问

2022-01-17 16:04

谢谢，给你送心意了

小五子老师 解答

2022-01-17 16:06

好的，不客气！祝工作顺利！

爱雪 追问

2022-01-17 16:09

再问下哈，那发票贴在12月份计提的凭证后面，还是放在1月份呢

小五子老师 解答

2022-01-17 16:13

发票放在1月凭证后面就可以了，复印一个放到12月凭证也可以。

爱雪 追问

2022-01-17 16:39

比如说，一共广告费是13万，只想有5万做在21年12月份，7万放在1月份，收到发票后，在1月份做一笔7万的费用就可以？不用，用利润分配-未分配利润，这个科目可吗

小五子老师 解答

2022-01-17 16:40

这个看你具体的业务，如果确实是需要分期确认，是可以的。