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朴老师

职称： 会计师

2022-01-17 14:11

同学你好
这个可以的
2.
（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款 
       贷：主营业务收入 
              应交税费———应交增值税(销项税额)  
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 
       贷：银行存款 
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 
        贷：应交税费———未交增值税

钟 钟 追问

2022-01-17 14:20

意思是第二步骤的  主营业务成本和应交税费  都是所开发票上的差额征税部分，只是需要自己计算税额？

钟 钟 追问

2022-01-17 14:24

附带上开票原件
老师说的第一步骤就是不含税那个金额么
第二步骤就是差额征税中那个金额，自己再计算税额么
实际二者是自动相抵了，是这个解释么？

朴老师 解答

2022-01-17 14:36

同学你好
嗯
是这样理解的哦

钟 钟 追问

2022-01-17 14:39

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2022-01-17 14:43

同学你好
满意请给五星好评，谢谢

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同学你好 这个可以的 2. （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款       贷：主营业务收入              应交税费———应交增值税(销项税额)   （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)       贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)        贷：应交税费———未交增值税
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